“扇贝跑了”大戏迎来结局:獐子岛涉嫌财务造假,董事长吴厚刚被罚终身市场禁入

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已经举办“扇贝奔跑”节目的寨子岛迎来了它的结局。

7月10日晚,张子岛发出通知称,2019年7月9日,公司收到中国证监会发布的《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》(以下简称“《事先告知书》”)。据发现,獐子岛涉嫌财务欺诈,内部控制存在重大缺陷。此外,披露的相关文件也涉嫌虚假记录。

中国证监会决定对獐子岛发出警告,并处以60万元罚款。当事人吴厚刚,梁军,耿蓉,孙福群严重犯有违法行为。中国证监会拟对吴厚刚实施终身市场禁令,对梁军实施10年证券市场禁令,并分别为耿蓉和孙福勋提供5年期证券。市场禁令措施。与此同时,相应的人还被罚款3万至30万元,共计284万元。

“扇贝跑了,主席跑了,平安子岛'和平'落地了,至少没有退市。”一些不愿透露姓名的投资者对《国际金融报》的记者说了这个。

自2018年2月9日起,中国证券监督管理委员会对张子岛非法和非法信息披露的调查进行了调查。 17个月后,案件终于尘埃落定。

《国际金融报》记者发现,中国证监会主要追究张子岛的“三宗罪”。

首先,中国证监会直接指出张子岛涉嫌财务欺诈,内部控制存在重大缺陷。根据中国证券监督管理委员会的公告,獐子岛披露的2016年年度报告,2017年年度报告《关于底播虾夷扇贝2017年终盘点情况的公告》和《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》涉嫌虚假记录。

根据中国证券监督管理委员会的调查结果,根据獐子岛的成本转发方法,2016年獐子岛的实际采伐面积比该书多出139,300亩,导致运营成本虚假减少60.229万元。与此同时,与2016年初和2017年初的库存图表相比,2016年记录的一些库存区域没有显示收获的轨迹,但在2016年底,底部铸造恢复了。根据獐子岛的成本核算方法,应重新计算上述地区。过去的库存成本应予以核销,导致账面的营业外支出减少7111.7万元。

受上述营业成本虚假减少和营业外支出减少的影响,獐子岛2016年年报已超额资产1.31亿元,实现利润增加1.31亿元。值得一提的是,根据獐子岛先前披露的2016年度报告,公司利润总额为8292.5万元,净利润为7571.4万元,虚假利润占公司利润总额的158.15%。当前时期。因此,经过追溯调整,2016年獐子岛的利润总额为-482222.3万元,净利润为-55433万元。

2017年,张子岛重新申请。受夸大的经营成本,虚增营业外支出和虚增资产减值损失影响,公司2017年年度报告减少利润2.79亿元,占公开利润总额的38.57%。经过追溯调整后,业绩仍然是亏损。

其次,獐子岛披露的《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》涉嫌虚假记录。具体而言,《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》表示,所有120个调查点的抽样调查已按原计划完成,估计海域面积为135万亩。该公司的底部扇贝没有受到损害的风险。根据中国证监会的调查结果,采用秋季试验的“子子岛科学研究19”船在秋季调查日的航行轨迹中得到确认,执行计划由航行轨迹确认,但秋季测试实际上没有实现。在秋季测试中,66分占所有公开点数的55%。因此,獐子岛的《秋测结果公告》内容严重不准确,涉嫌虚假记录。

最后,獐子岛的“第三罪”并不适合涉嫌披露信息。中国证券监督管理委员会宣布,早在2018年1月,獐子岛财务总监张子荣就知道公司2017年净利润不超过3000万元,这符合公司全年盈利预测的90%。 2017年第三季度报告中万元。 1.1亿元的数据远远超过20%。

当时,虽然耿蓉向吴厚刚报告年度业绩与预期之间存在较大差距,但獐子岛并未及时披露有关修订业绩公告的公告。监管部门认为该信息应在2018年1月初及时披露,但公司未在2018年1月30日公布,并且怀疑该信息未及时披露。

据公开资料显示,獐子岛成立于1958年。目前,它是以冷藏物流,海洋休闲,渔业设备等相关产业为主的综合性海洋企业,以海珍品种,海水养殖和海产品为主业。公司注册资金7.1亿元,总资产45亿元。公司设立分支机构,全资子公司,控股和控股40多家中外合资企业。它于2006年在深圳证券交易所上市。

这家综合性海运公司的“受欢迎”将从2014年开始。

2014年10月,张子岛发布公告说,由于北黄海几十年来遇到的异常冷水组,该公司2011年种植的大豆超过100万亩,2012年的部分时间很快进入收获期。受此影响,2014年獐子岛遭受了11.89亿元的巨额亏损。当时,“扇贝运行”曾一度震惊整个A股市场。

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精彩故事中总有“续集”。

2018年1月,獐子岛再次发生“扇贝跑”事件。当时,张子岛发出通知称,由于2017年降水减少,扇贝扇贝数量减少,养殖规模的大规模扩张进一步加剧了诱饵的短缺。此外,海水的异常温度最终导致大量扇贝饿死。最初,它预计其2017年业绩将从9亿元人民币到1.1亿元人民币实现盈利,最终将亏损7.23亿元人民币。

《国际金融报》记者注意到,在宣布公告后不到一个月,獐子岛被证券及期货事务监察委员会调查涉嫌违反信息披露的行为。

今年4月,獐子岛发布2019年季度报告。数据显示,公司营业收入5.59亿元,同比下降21.48%,净利润4314.1万元,同比下降379.43%。这年亏损侵蚀了公司2018年全年净利润。此外,如果排除经常性损益,公司2019年第一季度的净亏损为4523万元,去年同期亏损1310万元。经营活动产生的现金流量净额为-5559万元,而去年同期为7843万元。

对于第一季度亏损,獐子岛将其归因于2018年海洋牧场灾难的影响,称2016年和2017年收获的扇贝收获总量将减少。在短期内,由于海洋牧场养殖产品的产量下降,折旧和摊销,海域使用等固定成本不能稀释,导致产品单位成本增加。此外,2019年,底播扇贝市场的销售策略进行了相应调整,选择了具有较好性价比的时间价格销售,导致扇贝收入同比大幅下降。第一季度。

7月8日晚,獐子岛发布的2019年上半年业绩预测显示,报告期内公司预计亏损2000万至2500万元,而去年同期的利润为1446.6万元,净利润下降约253%。然而,与第一季度亏损4314万元相比,数据显着减少。

今年5月22日,獐子岛收到深圳证券交易所的年度查询函。深圳证券交易所对其财务数据的真实性及其运作能力表示怀疑,并要求他们解释原因和合理性。 5月29日晚,獐子岛披露了对深圳外交询问函的答复。

在这份答复中,獐子岛指出,为了确保公司继续经营的能力,它在2018年4月28日公布了《獐子岛集团股份有限公司董事会关于公司2017年保留意见审计报告涉及事项的专项说明》公告,并提出了11项对策。《国际金融报》记者注意到,其中一项举措是关注主要业务并实施减肥计划。

事实上,近年来,扇贝“奔马”的黑天鹅事件导致岛屿遭受性能损失。为了改变这种困境,自2018年10月以来,獐子岛推出了“减肥”计划并多次出售子公司的资产。

2018年10月,张子岛宣布将大连湘乡食品有限公司39%的股份转让给双日株式会社。交易完成后,獐子岛将追回7300多万元营运资金,增加税前利润480万元。

9个月后,7月1日晚,獐子岛披露了另一项资产重组,称其计划出售Sun公司大连新中海鲜有限公司100%的股份和新中国日本90%的股份。有限公司致亚洲渔港有限公司值得一提的是,在本公告中,獐子岛并没有给出这笔交易的具体价格,也没有透露具体的交易方法,但提到“然而,方法,简化和促进完成此转移的目的是“。

然而,出于资产出售的目的,张子岛是直言不讳,这将有助于提高公司资产的流动性,帮助公司进一步改善财务状况,提升公司的可持续经营能力,降低资产负债率。有关数据显示,截至2018年底,獐子岛的资产负债率为87.58%。截至今年一季度末,獐子岛债务总额约为31.46亿元,2018年同期金额约为31.13亿元。

獐子岛的债务问题引起了深圳证券交易所的关注。上述深圳证券交易所也在年度报告函中提到了与其负债有关的严重问题。在查询函中,深圳证券交易所表示,獐子岛的流动资产低于流动负债,2019年偿还的贷款金额为25.76亿元,但第一季度估计亏损超过4000万。元,所以不可能在獐子岛接下来的12个。对月内继续运营的能力作出明确判断。

“公司营运资金的压力是全面的。它不能依靠出售资产,出售子公司,而是依靠有效的运营和精确的运营。”一周前,吴厚刚在2019年夏季达沃斯年会期间公开露面。对媒体说。

(国际金融报记者王敏杰马云飞)